Ja, voor de klant is 2 procent korting bij betaling binnen 10 dagen bijna altijd slim, en voor jou als leverancier is het een dure vorm van financiering. Op een factuur van 5.000 euro met een betaaltermijn van 30 dagen scheelt het 100 euro. Betaalt een klant op dag 10 in plaats van op dag 30, dan krijg je je geld 20 dagen eerder en lever je 100 euro in. Omgerekend naar een jaar komt dat neer op een rendement van ruim 37 procent, of ongeveer 45 procent als je de rente-op-rente meeneemt.
De rekensom achter 2 procent korting
De klant betaalt 4.900 euro in plaats van 5.000 euro, en betaalt dus 20 dagen eerder dan nodig. Voor die 20 dagen levert hij 100 euro voordeel op over een bedrag van 4.900 euro.
- Voordeel over 20 dagen: 100 gedeeld door 4.900 is 2,04 procent
- Per jaar: er passen 365 gedeeld door 20 is 18,25 periodes in een jaar
- Eenvoudig jaarrendement: 2,04 procent maal 18,25 is ongeveer 37,2 procent
- Met rente op rente: 1,0204 tot de macht 18,25 min 1 is ongeveer 44,6 procent
Geen enkele spaarrekening of kredietlijn komt in de buurt van zo'n percentage. Heb je zelf geld op de bank of een rekening-courantkrediet, dan loont het bijna altijd om de korting te pakken.
Wat kost het jou als leverancier?
Voor een leverancier is het spiegelbeeld van dit rendement een kostenpost. Ga je ervan uit dat je een kredietlijn hebt met 8 procent rente, dan kost het financieren van 4.900 euro gedurende 20 dagen ongeveer 21,48 euro. Je geeft echter 100 euro korting weg. Het verschil, bijna 79 euro per factuur, is wat je betaalt voor sneller geld. Bij een kredietrente van 10 procent is de financieringskost 26,85 euro en blijft er nog steeds zo'n 73 euro over aan extra kosten.
Daar staat tegenover dat je niet alleen rente bespaart. Je verkleint ook het risico dat een klant helemaal niet betaalt, je hoeft minder herinneringen te sturen en je cashflow wordt voorspelbaarder. Voor een bedrijf dat krap zit op de betalingen aan leveranciers kan dat de prijs waard zijn.
Wanneer pas je betalingskorting toe?
Betalingskorting past vooral als je liquiditeit onder druk staat en je alternatieven duurder zijn dan de korting, bijvoorbeeld als je een dure bankschuld heeft of als je snel moet inkopen. Het past minder bij een leverancier met een hoge marge of voldoende buffer. Een korting van 1 procent bij betaling binnen 10 dagen (op 5.000 euro dus 50 euro) komt nog altijd uit op ruim 18 procent per jaar, maar levert veel minder klanten op die erop ingaan. Ook geldt: hoe langer je betaaltermijn, hoe lager het jaarrendement van dezelfde korting. Bij 2 procent met een termijn van 60 dagen betaalt de klant 50 dagen eerder en is het eenvoudige jaarrendement nog 14,9 procent.
Zo leg je het vast op de factuur
Gebruik een duidelijke zin op je factuur, bijvoorbeeld: "Bij betaling binnen 10 dagen na factuurdatum verleent u 2 procent korting, anders binnen 30 dagen netto." Reken de korting over het bedrag exclusief btw en pas ook de btw aan, want de btw wordt berekend over wat de klant daadwerkelijk betaalt. Bij een factuur van 5.000 euro exclusief btw is dat een korting van 100 euro, een btw-grondslag van 4.900 euro en 1.029 euro btw. Laat je boekhouder één keer meekijken hoe je dit verwerkt, zodat je kortingen en btw-aangifte hetzelfde verhaal vertellen.
